财务报表注释
（保赔险）
1、基本情况
中国船东互保协会（以下简称“协会”）是1984年由国务院批准成立的社会团体，是从事海上运输业务的船东在自愿基础上组成的维护船东利益、共同承担风险的互助保险组织，性质为非营利性民间团体。协会会员（入会船东）的责任为缴付预付会费、追加会费及董事会规定的其它费用。协会清算时，净资产将按协会章程全部返还会员。
2、主要会计政策
（1）
适用会计准则：本报表参照中华人民共和国公认的会计准则和国际惯例制定的具体会计政策编制。
（2）
会计年度：本会计年度由
（3）
会计年度与保险年度：协会的管理费用、财务费用、顾问费、投资损益计入发生时的会计年度；会费收入、追偿款收入、赔款支出、再保费支出、再保摊回赔款计入发生时的会计年度，并分别列入其所属保险年度。
（4）
记账原则与计价基础：除另有规定外，协会采用权责发生制进行核算，采用历史成本法计价。
（5）
记账本位币与货币换算：以美元为记账本位币，采用外汇分账制的核算方法。人民币资产、负债及损益均按
（6）
货币资金：按资金的存放地点及用途不同，分别以“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”进行核算，其中，“其他货币资金”核算协会的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等。期末将余额合并列示在《资产负债表》货币资金项下。
（7）
短期投资：核算协会持有时间在一年以内的可随时变现的投资，包括股票、债券、基金、委托贷款等。
（8）
应收会费：核算会员历年所欠会费的累计金额。根据协会业务的特殊性，协会对应收会费坏账采取直接冲销法，对确已无法收回的应收会费，经董事会批准后，直接冲销保赔基金。
（9）
存出保证金：核算协会通过境内外银行出具银行担保而存放在银行保证金专户的赔款保证金。
（10）长期投资：协会对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时，长期股权投资参照权益法核算，按照初始投资或追加投资所支付的全部价款确认初始投资成本，投资后，随着被投资单位所有者权益的增减变动而相应增加或减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位所有者权益增减变动的差额相应确认为当期投资损益。其他长期股权投资采用成本法核算。协会保赔险、船舶险资金均参与协会投资活动。财务年度末，按协会历年资金运作的实际情况，将协会长期投资资产和投资收益按比例进行调整，并将调整后的金额分别计入各险种账中。调整方法如下：将协会的“长期投资”资产，按年末保赔险与船舶险资金实际往来金额计算，计入船舶险的“长期投资”科目中；将投资收益按会费收入比例进行调整，将船舶险应享部分，转入船舶险的“投资收益”科目中。通过投资活动取得的收益（损失），计入投资收入，减去投资管理成本(董事会批准确认金额)后，以净额列入《收入支出情况表》。
（11）固定资产及折旧方法：固定资产是指单位价值人民币贰仟元以上的实物资产，采用个别直线法计提折旧。
（12）短期借款：核算协会借入的期限在一年以内的各种借款。
（13）未决赔款准备金：每个会计年度末根据业务部门的合理预估和首席承保人的审核确认，提取未决算和已决算保险年度的未决赔款准备金，用于支付下一会计年度属于该保险年度的赔款支出。
（14）保赔基金：核算协会的累积净资产，也即最后用于巨灾、紧急事故以及投资风险损失的储备基金。
（15）会费收入：包括本会计年度发生的所有应收预付会费、追加会费、退会免责费及返还会费，会费收入减去再保费支出后以净额列入当年《收入支出情况表》。
（16）再保费支出：协会承保的在一定限额以上的风险责任向国外保赔协会进行再保，本项核算协会再保业务向国外保赔协会支付的再保费。
（17）赔款支出：赔款支出指本会计年度发生的所有赔款，与追偿款收入和再保摊回赔款相抵后，以净额列入《收入支出情况表》。
（18）追偿款收入：核算协会向赔案事故责任方追偿所收回的款项，作为赔款支出减项，列入《收入支出情况表》。
（19）再保摊回赔款：协会承保的在一定限额以上的风险责任向国外保赔协会进行再保。当赔款金额超过协会自持限额时，超出部分由再保协会摊回。再保摊回赔款作为赔款支出减项，列入《收入支出情况表》。应收再保摊回赔款是核算协会与国外保赔协会间发生再保业务时应收及预计应收而未收到的各种款项，作为资产列入《资产负债表》。
（20）管理费用：核算协会经理部门日常行政管理支出和董事会费用，其中，行政管理支出包括经理部门的办公用房租金、员工工资、办公费、通讯费、差旅费等，董事会费用包括会员大会、董事会会议及差旅等费用。管理费用按董事会批准确认金额提取并列入《收入支出情况表》。
（21）税收：执行中华人民共和国相关税收政策。
（22）关联关系：协会由全体会员控制，同时会员也是被保险人。协会的保险业务活动最终被视为关联方业务。
3、其他应收款、其他应付款、短期借款
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其他应收款 |
|
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与船舶险往来款 |
- |
- |
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职工住房借款 |
677,872.78 |
753,727.84 |
|
其他代垫款项 |
1,309,374.91 |
1,495,522.71 |
|
其他应收款合计 |
1,987,247.69 |
2,249,250.55 |
|
其他应付款 |
|
|
|
与船舶险往来款 |
1,837,790.17 |
2,009,409.98 |
|
其他应付款项 |
4,197,115.91 |
3,252,692.70 |
|
其他应付款合计 |
6,034,906.08 |
5,262,102.68 |
|
短期借款 |
- |
- |
4、长期投资（参阅注释2(10)）
5、会费收入（参阅注释2(15)、(16)）
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会费收入净值 |
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2010/2011年度 |
2009/2010年度 |
|
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会费收入 |
A |
60,012,269.51 |
51,147,667.42 |
|
|
再保费支出 |
B |
29,316,149.63 |
27,070,033.12 |
|
|
净会费收入 |
A－B |
30,696,119.88 |
24,077,634.30 |
|
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|
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|
会费收入明细表 |
||||
|
会计年度保险年度 |
2010/2011年度 |
2009/2010年度 |
||
|
2010 |
53,265,531.94 |
|
||
|
2009 |
217,838.56 |
45,786,272.90 |
||
|
2008 |
6,528,899.01 |
166,123.77 |
||
|
2007 |
|
5,293,676.31 |
||
|
2006 |
|
(98,405.56) |
||
|
合计 |
60,012,269.51 |
51,147,667.42 |
||
|
|
|
|
|
|
|
再保费支出明细表 |
||||
|
会计年度保险年度 |
2010/2011年度 |
2009/2010年度 |
||
|
2010 |
26,594,672.94 |
|
||
|
2009 |
1,082,513.78 |
22,568,206.88 |
||
|
2008 |
1,231,576.32 |
2,043,634.73 |
||
|
2007 |
407,386.59 |
1,647,722.54 |
||
|
2006 |
|
810,468.97 |
||
|
合计 |
29,316,149.63 |
27,070,033.12 |
||
6、赔款支出（参阅注释2(17)、(18)、(19)）
|
赔款支出净值 |
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|
|
|
2010/2011年度 |
2009/2010年度 |
||
|
赔款支出
A |
21,370,082.64 |
17,693,593.93 |
|||
|
减:追偿款收入 B |
27,138.11 |
104,859.50 |
|||
|
再保摊回赔款 C |
3,510,433.13 |
3,919,903.07 |
|||
|
赔款净支出 A-B-C=D |
17,832,511.40 |
13,668,831.36 |
|||
|
|
|
|
|
||
|
追偿款收入明细表 |
|||||
|
会计年度保险年度 |
2010/2011年度 |
2009/2010年度 |
|||
|
2010 |
|
|
|||
|
2009 |
|
|
|||
|
2008 |
|
|
|||
|
2007 |
27,138.11 |
104,859.50 |
|||
|
2006 |
|
|
|||
|
合计 |
27,138.11 |
104,859.50 |
|||
|
|
|
|
|
||
|
再保摊回赔款明细表 |
|||||
|
会计年度保险年度 |
2010/2011年度 |
2009/2010年度 |
|||
|
2010 |
137,751.24 |
|
|||
|
2009 |
135,479.00 |
|
|||
|
2008 |
345,703.22 |
307,190.81 |
|||
|
2007 |
2,891,499.67 |
1,184,093.81 |
|||
|
2006 |
|
2,428,618.45 |
|||
|
合计 |
3,510,433.13 |
3,919,903.07 |
|||
|
|||||
实际赔付情况表
|
保险年度项目 |
2010 |
2009 |
2008 |
2007 |
合计 |
|
|
保赔险 |
|
|
|
|
|
|
|
通代 |
210,107.42 |
412,722.42 |
63,804.47 |
82,898.77 |
769,533.08 |
|
|
检验 |
907,606.10 |
748,520.54 |
65,524.94 |
39,244.48 |
1,760,896.06 |
|
|
律师 |
199,722.89 |
269,185.54 |
520,860.85 |
1,706,588.39 |
2,696,357.67 |
|
|
船员 |
863,054.54 |
934,563.87 |
669,121.40 |
1,533,224.15 |
3,999,963.96 |
|
|
货损 |
472,746.46 |
1,571,208.07 |
986,899.26 |
1,474,937.52 |
4,505,791.31 |
|
|
碰撞 |
546,503.16 |
420,627.14 |
88,289.05 |
2,869,283.21 |
3,924,702.56 |
|
|
油污 |
169,323.35 |
329,374.45 |
|
14,330.89 |
513,028.69 |
|
|
清除残骸 |
323,753.00 |
244,599.76 |
|
395,000.00 |
963,352.76 |
|
|
其他 |
366,742.51 |
669,655.34 |
495,405.23 |
671,889.24 |
2,203,692.32 |
|
|
小计 |
4,059,559.43 |
5,600,457.13 |
2,889,905.20 |
8,787,396.65 |
21,337,318.41 |
|
|
抗辩责任险 |
17,803.99 |
|
12,072.81 |
2,887.43 |
32,764.23 |
|
|
合计 |
4,077,363.42 |
5,600,457.13 |
2,901,978.01 |
8,790,284.08 |
21,370,082.64 |
7、投资收入（参阅注释2(10)）
|
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|
2010/2011年度 |
2009/2010年度 |
|
已实现投资收入： |
|
|
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|
股权投资收入 |
12,547,818.85 |
12,934,193.46 |
|
|
投资转让收入 |
|
14,509,408.81 |
|
|
证券投资收入 |
203,507.16 |
140,774.15 |
|
|
房产投资收入 |
44,990.40 |
9,872.01 |
|
|
其他投资收入 |
6,443,494.05 |
5,519,443.20 |
|
|
已实现投资收入合计 |
19,239,810.46 |
33,113,691.63 |
|
|
加：未实现投资收入 |
79,116,524.78 |
115,479,370.44 |
|
|
投资收入合计 |
98,356,335.24 |
148,593,062.07 |
|
|
减：投资管理成本 |
7,868,506.82 |
11,887,444.96 |
|
|
投资净收入 |
90,487,828.42 |
136,705,617.11 |
|
8、未决赔款准备金和应转未决赔款准备金（参阅注释2(13)）
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未决赔款准备金 |
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|
未决赔款准备金2010 |
12,551,590.00 |
|
|
未决赔款准备金2009 |
6,039,754.00 |
|
|
未决赔款准备金2008 |
6,263,693.00 |
|
|
未决赔款准备金1984-2007 |
6,805,993.00 |
|
|
合计 |
|
31,661,030.00 |
|
应转未决赔款准备金 |
||||
|
保险年度 |
提存未决赔款准备金 |
|
转回未决赔款准备金 |
|
|
2010/2011年度 |
|
12,551,590.00 |
|
|
|
2009/2010年度 |
|
6,039,754.00 |
|
9,456,835.00 |
|
2008/2009年度 |
|
6,263,693.00 |
|
9,532,882.00 |
|
1984-2007年度 |
|
6,805,993.00 |
|
10,370,129.00 |
|
合计 |
(A) |
31,661,030.00 |
(B) |
29,359,846.00 |
|
应转未决赔款准备金 (A)-(B) |
|
2,301,184.00 |
||
9、保赔基金（参阅注释2(14)）
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2010/2011年度 |
|
2009/2010年度 |
|
赔付基金 |
|
610,344,203.48 |
|
505,864,110.51 |
|
投资风险基金 |
|
21,242,079.00 |
|
13,548,481.65 |
|
管理基金 |
|
54,605,118.34 |
|
44,640,318.98 |
|
保赔基金合计 |
|
686,191,400.82 |
|
564,052,911.14 |