MIME-Version: 1.0 Content-Type: multipart/related; boundary="----=_NextPart_01C6B187.F6A3F780" 此文档为“单个文件网页”,也称为“Web 档案”文件。如果您看到此消息,但是您的浏览器或编辑器不支持“Web 档案”文件。请下载支持“Web 档案”的浏览器,如 Microsoft Internet Explorer。 ------=_NextPart_01C6B187.F6A3F780 Content-Location: file:///C:/0ECBCE29/auditpni.htm Content-Transfer-Encoding: quoted-printable Content-Type: text/html; charset="us-ascii"
财务报=
4920;注释
(保赔险)
1、基本情况
中国船东=
20114;保协会(以下简称̶=
0;协会”)是1984年由国务院批准成ĺ=
35;的社会团体,是从事=
海上运输业务的船东=
2312;自愿基础上组成的ಲ=
0;护船东利益、共同承&=
#25285;风险的互助保险组 =
455;,性质为非营利性民=
;间团体。协会会员(=
20837;会船东)的责任为Ņ=
64;付预付会费、追加会=
费及董事会规定的其=
3427;费用。协会清算时ᦁ=
2;净资产将按协会章程&=
#20840;部返还会员。
2、主要会计政策=
(1)
适用会计准则:=
本报表参照中华人民=
0849;和国公认的会计准࠵=
7;和国际惯例制定的具&=
#20307;会计政策编制。
(2)
会计年度:本会=
计年度由
(3)
会计年度与保险=
年度:协会的管理费=
9992;、财务费用、顾问ฟ=
3;、投资损益计入发生&=
#26102;的会计年度;会费=
910;入、追偿款收入、赔=
;款支出、再保费支出=
12289;再保摊回赔款计入Ö=
57;生时的会计年度,并=
分别列入其所属保险=
4180;度。
(4)
记账原则与计价=
基础:除另有规定外=
5292;协会采用权责发生࠸=
6;进行核算;对上市公&=
#21496;的长期股权投资按=
066;价与每股净资产孰低=
;法计价,其他资产按=
21382;史成本法计价。
(5)
记账本位币与货=
币换算:以美元为记=
6134;本位币,采用外汇࠳=
8;账制的核算方法。人&=
#27665;币资产、负债及损=
410;均按
(6)
货币资金:按资=
金的存放地点及用途=
9981;同,分别以“现金”=
、“银行存款”、“ࠥ=
4;他货币资金”进行核=
31639;,其中,“其他货०=
5;资金”核算协会的外=
22496;存款、银行汇票存Ē=
54;、银行本票存款、存=
出投资款、委托贷款=
1561;。期末将余额合并࠵=
5;示在《资产负债表》&=
#36135;币资金项下。
(7)
应收会费:核算=
会员历年所欠会费的=
2047;计金额。根据协会ߏ=
4;务的特殊性,协会对&=
#24212;收会费坏账采取直=
509;冲销法,对确已无法=
;收回的应收会费,经=
33891;事会批准后,直接Ñ=
14;销保赔基金。
(8)
存出保证金:核=
算协会通过境内外银=
4892;出具银行担保而存ਟ=
8;在银行保证金专户的&=
#36180;款保证金。
(9)
投资:协会对被=
投资单位具有控制、=
0849;同控制和重大影响ਲ=
2;,长期股权投资参照&=
#26435;益法核算,按照初=
987;投资或追加投资所支=
;付的全部价款确认初=
22987;投资成本,投资后ʌ=
92;随着被投资单位所有=
者权益的增减变动而=
0456;应增加或减少长期=
9;权投资的账面价值。&=
#23545;于被投资单位所有 =
773;权益增减变动的差额=
;相应确认为投资收益=
65288;损失)。其他投资ŵ=
19;用成本法核算。协会=
保赔险、船壳险资金=
2343;参与协会投资活动Ӎ=
0;财务年度末,按协会&=
#21382;年资金运作的实际=
773;况,将协会长期投资=
;资产和投资收益按比=
20363;进行调整,并将调ă=
72;后的金额分别计入各=
险种账中。调整方法=
2914;下:将协会的“长期=
;投资”资产,按年末=
0445;赔险与船壳险资金ঌ=
8;来金额,计入船壳险&=
#25253;表的“长期投资”మ=
5;目中;将投资收益按&=
#20250;费收入比例进行调=
972;,将船壳险应享部分=
;,转入船壳险报表的=
8220;投资收益”科目中。=
;通过投资活动取得的=
25910;益(损失),计入ü=
37;资收入,减去投资管=
理成本(<=
span
style=3D'font-size:12.0pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;font-family:SimSun;
mso-ascii-font-family:"Times New Roman";mso-hansi-font-family:"Times New Ro=
man"'>董事会批准确认金Ɔ=
69;)<=
span
style=3D'font-size:12.0pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;font-family:SimSun;
mso-ascii-font-family:"Times New Roman";mso-hansi-font-family:"Times New Ro=
man"'>后,以净额列入《ă=
10;入支出情况表》。<=
span
lang=3DEN-US style=3D'font-size:12.0pt;mso-bidi-font-size:10.0pt'>
本年度,根据财=
政部制定的《上市公=
1496;股权分置改革相关ߩ=
0;计处理暂行规定》,&=
#22686;设“股权分置流通Ĉ=
35;”科目,用以核算企&=
#19994;支付对价取得的在#=
777;券交易所挂牌交易的=
;流通权。
(10)固定资产及折旧方Ė=
61;:固定资产是指单位=
价值人民币贰仟元以=
9978;的实物资产,采用ߑ=
0;别直线法计提折旧。<=
/span>
(11)短期借款:核算协Ê=
50;借入的期限在一年内=
的各种借款。
(12)未决赔款准备金:ē=
99;个会计年度末根据业=
务部门的合理预估和=
9318;席承保人的审核确=
8;,提取未决算和已决&=
#31639;保险年度的未决赔=
454;准备金,用于支付下=
;一会计年度属于该保=
38505;年度的赔款支出。
(13)保赔基金:核算协Ê=
50;的累积净资产,也即=
最后用于巨灾、紧急=
0107;故以及投资风险损࣫=
3;的储备基金。
(14)会费收入: 包括本会计年度发ī=
83;的所有应收预付会费=
、追加会费、退会免=
6131;费及返还会费,会ฟ=
3;收入减去再保费支出&=
#21518;以净额列入当年《=
910;入支出情况表》。=
(15)再保费支出:协会ü=
15;保的在一定限额以上=
的风险责任向国外保=
6180;协会进行再保,本༿=
3;核算协会再保业务向&=
#22269;外保赔协会支付的=
877;保费。
(16)赔款支出:赔款支Ñ=
86;指本会计年度发生的=
所有赔款,与追偿款=
5910;入和再保摊回赔款=
6;抵后,以净额列入《&=
#25910;入支出情况表》。
(17)追偿款收入:核算Õ=
27;会向赔案事故责任方=
追偿所收回的款项,=
0316;为赔款支出减项,࠵=
5;入《收入支出情况表&=
#12299;。
(18)再保摊回赔款:协Ê=
50;承保的在一定限额以=
上的风险责任向国外=
0445;赔协会进行再保。ঈ=
3;赔款金额超过协会自&=
#25345;限额时,超出部分=
001;再保协会摊回。再保=
;摊回赔款作为赔款支=
20986;减项,列入《收入ă=
03;出情况表》。应收再=
保摊回赔款是核算协=
0250;与国外保赔协会间ࡡ=
7;生再保业务时应收及&=
#39044;计应收而未收到的=
508;种款项,作为资产列=
;入《资产负债表》。=
span>
(19)管理费用:核算协Ê=
50;经理部门日常行政管=
理支出和董事会费用=
5292;其中,行政管理支࠲=
6;包括经理部门的办公&=
#29992;房租金、员工工资=
289;办公费、通讯费、差=
;旅费等,董事会费用=
21253;括会员大会、董事Ê=
50;会议及差旅等费用。=
管理费用按董事会批=
0934;确认金额提取并列ࠣ=
7;《收入支出情况表》&=
#12290;
(20)税收:执行中华人Ĕ=
65;共和国相关税收政策=
。
(21)关联关系:协会由Ð=
40;体会员控制,同时会=
员也是被保险人。协=
0250;的保险业务活动最ಭ=
6;被视为关联方业务。<=
/span>
3<=
span
style=3D'font-size:12.0pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;font-family:SimSun;
mso-ascii-font-family:"Times New Roman";mso-hansi-font-family:"Times New Ro=
man"'>、其他应收/<=
span
style=3D'font-size:12.0pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;font-family:SimSun;
mso-ascii-font-family:"Times New Roman";mso-hansi-font-family:"Times New Ro=
man"'>应付款
|
|
|
|
|
其他应收款: |
|
|
|
与船壳险=
往来款 |
2,199,144.14 |
- |
|
职工住房=
借款 |
1,054,359.45 |
1,133,475.67 |
|
其他代垫=
款项 |
622,573.65 |
356,612.88 |
|
其他应收款合=
5; |
3,876,077.24 |
1,490,088.55 |
|
其他应付款: |
|
|
|
与船壳险=
往来款 |
- |
4,131,326.68 |
|
其他应付=
款项 |
2,224,935.74 |
1,176,697.54 |
|
其他应付款合=
5; |
2,224,935.74 |
5,308,024.22 |
4<=
span
style=3D'font-size:12.0pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;font-family:SimSun;
mso-ascii-font-family:"Times New Roman";mso-hansi-font-family:"Times New Ro=
man"'>、=
8271;期投资(参阅注释2(9))
|
长期股权投资Ɔ=
33;目 |
&=
#25237;资资产 |
|
中国光大银行 |
<=
span
style=3D'mso-spacerun:yes'> &nbs=
p;
15,413,192.85 |
|
中国民生银行 |
<=
span
style=3D'mso-spacerun:yes'> &nbs=
p;
89,188,341.50 |
|
泉州高尔夫 |
<=
span
style=3D'mso-spacerun:yes'> &nbs=
p;
1,988,340.67 |
|
万通公司 |
<=
span
style=3D'mso-spacerun:yes'> &nbs=
p;
1,782,923.10 |
|
海通证券公司 |
<=
span
style=3D'mso-spacerun:yes'> &nbs=
p;
13,177,076.49 |
|
福建海润置业 |
4=
96,999.37 |
|
海商咨询公司 |
<=
span
style=3D'mso-spacerun:yes'> &nbs=
p;
4,969.99 |
|
长期投资总资É=
35; |
<=
span
style=3D'mso-spacerun:yes'>
122,051,843.97 |
|
减:调整计入ō=
37;壳险长期投资资产 |
<=
span
style=3D'mso-spacerun:yes'> &nbs=
p;
7,010,238.28 |
|
长期投资 |
<=
span
style=3D'mso-spacerun:yes'>
115,041,605.69 |
|
股权分置流通Ĉ=
35; |
1=
6,626,071.25 |
|
长期投资合计 |
1=
31,667,676.94 |
200=
5=
4180;10月,民生银行ê=
54;施股权分置改革。根=
据该行
200=
5=
4180;9月,协会新购ࠣ=
7;民生银行股份1,652.9万股。截止
13,177,076.49=
2654;元。
5=
2289;会费收入(参阅注ດ=
2;2(14)、(15))
会费收入=
20928;值
|
|
|
2005/2006ॲ=
0;度 |
2004/2005ॲ=
0;度 |
|
ߩ=
0;费收入 |
A |
28,480,163.0=
9 |
24,715,050.1=
5 |
|
ࠧ=
7;保费支出 |
B |
11,117,427.7=
6 |
9,033,342.91=
|
|
ࠬ=
8;会费收入 |
Aᦁ=
3;B |
17,362,735.3=
3 |
15,681,707.2=
4 |
会费收入=
26126;细表
|
ߩ=
0;计年度 =
5;险年度 |
2005/2006ॲ=
0;度 |
2004/2005ॲ=
0;度 |
|
|
2005 |
25,491,718.2=
9 |
|
|