财务报表注释

财务报= 4920;注释

(船壳险)

= 1、 = 基本情况

中国船东&#= 20114;保协会（以下简称̶= 0;协会”）是1984年由国务院批准ৎ= 4;立的社会团体，是从&= #20107;海上运输业务的船= 996;在自愿基础上组成的= ;维护船东利益、共同&#= 25215;担风险的互助保险ń= 52;织，性质为非营利性= 民间团体。协会会员= 5288;入会船东）的责任ߒ= 6;缴付预付会费、追加&= #20250;费及董事会规定的= 854;它费用。协会清算时= ;，净资产将按协会章&#= 31243;全部返还会员。

= 2、 = 主要会计&#= 25919;策

（1）适用会计准则：= 本报表参照中华人民= 0849;和国公认的会计准࠵= 7;和国际惯例制定的具&= #20307;会计政策编制。

（2）会计年度：2005年1= 月1= 日起至2005年12月31日。

（3）会计年度与保险= 年度：协会的管理费用、ũ= 30;务费用、顾问费、投= 资损益列入发生时的= 0250;计年度；会费收入ӌ= 9;追偿款收入、赔款支&= #20986;、再保费支出、再= 445;摊回赔款列入发生时= ;的会计年度，并分别&#= 21015;入其所属保险年度z= 90;

（4）记账原则与计价= 基础：除另有规定外= 5292;协会采用权责发生࠸= 6;进行核算；对上市公&= #21496;的长期股权投资按= 066;价与每股净资产孰低= ;法计价，其他资产按&#= 21382;史成本法计价。

（5）记账本位币与货= 币换算：以美元为记= 6134;本位币，采用外汇࠳= 8;账制的核算方法。人&= #27665;币资产、负债及损= 410;均按2005年12月31日中国人民银行公布į= 40;人民币对美元基准价= 折算成美元，将外币= 0817;换折算差额列入当੏= 9;汇兑损益。

（6）货币资金：按资= 金的存放地点及用途= 9981;同，分别以“现金”= 、“银行存款”、“ࠥ= 4;他货币资金”进行核&#= 31639;，并将余额合并列Ķ= 34;在《资产负债表》“&= #36135;币资金”项下。

（7）应收会费：核算= 会员历年所欠会费的= 2047;计金额。根据协会ߏ= 4;务的特殊性，协会对&= #24212;收会费坏账采取直= 509;冲销法，对确已无法= ;收回的应收会费，经&#= 33891;事会批准后，直接Ñ= 14;销保赔基金。

（8）存出保证金：核= 算协会通过境内外银= 4892;出具银行担保而存ਟ= 8;在银行保证金专户的&= #36180;款保证金。

（9）投资：协会对被= 投资单位具有控制、= 0849;同控制和重大影响௚= 0;长期股权投资参照权&= #30410;法核算，按照初始= 237;资或追加投资所支付= ;的全部价款确认初始&#= 25237;资成本，投资后，Ɓ= 43;着被投资单位所有者= 权益的增减变动而相= 4212;增加或减少长期股੓= 5;投资的账面价值。对&= #20110;被投资单位所有者= 435;益增减变动的差额相= ;应确认为投资收益（&#= 25439;失）。其它投资采ī= 92;成本法核算。自1998年度开办船壳险业Ó= 53;以来，其资金一直参= 与协会的投资活动。= 0026;确保船壳险入会会࡯= 2;与保赔险入会会员一&= #21516;公平享受协会投资= 152;产生的收益，年度末= ;按协会历年资金运作&#= 30340;实际情况，将协会ž= 71;期投资资产和投资收= 入进行调整，将属于= 3337;壳险参与长期投资௚= 0;资产和投资收入列入&= #33337;壳险账。通过投资= 963;动取得的收益（损失= ;），列入投资收入，&#= 20943;去投资成本后以净Ɔ= 69;列示于《收入支出情= 况表》。

（10）未决赔款准备金：ē= 99;个年度末根据业务部= 门的合理预估和首席= 5215;保人的审核确认，৻= 2;存未决算和已决算保&= #38505;年度的未决赔款准= 791;金和应收再保摊回赔= ;款，并将两者相抵后&#= 30340;净额列入《收入支Ñ= 86;情况表》的赔款支出= 项下，同时将二者分= 1035;列示于《资产负债ඤ= 0;》的资产和负债中。<= /span>

（11）保赔基金：核算协Ê= 50;的累积净资产，也即= 最后用于巨灾、紧急= 0107;故及投资风险损失௚= 0;储备基金。

（12）会费收入：会费收Ð= 37;包括本年度发生的所= 有应收预付会费、追= 1152;会费、退会免责费ࡡ= 0;返还会费，会费收入&= #20943;去再保费支出后以= 928;额列入当年《收入支= ;出情况表》。

（13）再保费支出：协会ü= 15;保的在一定限额以上= 的风险责任向境内外= 0877;保险机构进行再保ᦁ= 2;本项核算协会再保业&= #21153;向再保险机构支付= 340;再保费。

（14）赔款支出：赔款支Ñ= 86;指本年度发生的所有= 赔款，包括实际支出= 7329;额和预估未决责任ດ= 9;额。对于已知悬案的&= #39044;估是理赔人员根据= 010;案最新信息所做的谨= ;慎合理的职业判断。

（15）追偿款收入：核算Õ= 27;会向赔案事故责任方= 追偿所收回的款项，= 0316;为赔款支出减项，࠵= 5;入《收入支出情况表&= #12299;。

（16）再保摊回赔款：协Ê= 50;承保的在一定限额以= 上的风险责任向境内= 2806;再保险机构进行再߼= 5;。当赔款金额超过协&= #20250;自持限额时，超出%= 096;分由再保险机构摊回= ;。再保摊回赔款包括&#= 24050;收和预计应收款项ʌ= 92;全部为赔款支出减项= ，列入《收入支出情= 0917;表》。应收再保摊ࢯ= 8;赔款是核算协会与境&= #20869;外再保险机构间发= 983;再保业务时应收及预= ;计应收而未收到的各&#= 31181;款项，作为一项资É= 35;列入《资产负债表》= 。

（17）管理费用：核算协Ê= 50;经理部门日常行政管= 理支出及董事会费用= 5292;其中，行政管理支࠲= 6;包括经理部门的办公&= #29992;房租金、员工工资= 289;办公费、通讯费、差= ;旅费等，董事会费用&#= 21253;括会员大会、董事Ê= 50;会议及差旅等费用。= 管理费用按董事会批= 0934;确认金额提取并列ట= 4;于《收入支出情况表&= #12299;。

（18）税收：执行中华人Ĕ= 65;共和国相关税收政策= 。

（19）关联关系：协会由Ð= 40;体会员控制，同时会= 员也是被保险人。协= 0250;的保险业务活动最ಭ= 6;被视为关联方业务。<= /span>

= 3、 = 应收再保&#= 25674;回赔款(参阅注释2(16) )

	2005年12月31日	2004年12月31日
应ਟ= 0;再保摊回赔款	306,820.91	115,851.77
预߫= 2;应收再保摊回账款	8,370,457.95	4,314,813.00
应ਟ= 0;再保摊回赔款总额	8,677,278.86	4,430,664.77

= 4、 = 长期投资&#= 21644;投资收入（参阅注ŵ= 22;2(9)）

投资净收入

	2005年度	2004年度
长期股权投资ਟ= 0;入	1,008,561.37	971,348.29
其他投资收入	(42,605.47)	(6,356.55)
投资收入总额 <= span lang=3DEN-US style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun'>	965,955.90	964,991.74
减:投资成本=	77,276.47	77,199.34
投资收入净额	888,679.43	887,792.40

本年度末，将协= 会的“长期投资”资É= 35;，按年末保赔险占用= 船壳险的资金数，调= 5972;列入船壳险《资产ผ= 7;债表》的“长期投资&#= 8221;项下，金额为7,010,238.28美元。

5= 2289;未决赔款准备金（ࡠ= 2;阅注释2(10)）

ฝ= 0;务年度 ߼= 5;险年度<= /span>	2005<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	2004<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>

2005	2,159,738.88=	<= /o:p>
2004	549,548.43	1,313,913.00=
2003	(71,820.36)<= o:p>	975,221.00
2002	810,500.00	1,129,400.00=
2001	96,613.00	130,000.00
2000	-=	51,000.00
1999	39,336.00	39,336.00
合计	3,583,915.95=	3,638,870.00=
未决赔款准备= 7329;总额	11,954,373.9= 0	7,953,683.00=
未决责任应收= 0877;保摊回赔款	(8,370,457.9= 5)	(4,314,813.0= 0)
未决赔款准备= 7329;净额	3,583,915.95=	3,638,870.00=

6= 2289;保赔基金（参阅注ດ= 2;2(11)）

&nbs= p; 财务年度 ߼= 5;险年度<= /span>	2005<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	2004<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>

2005	4,387,219.20=	<= /o:p>
2004	2,544,476.72=	&nbs= p; 2,724,613.64
2003	187,491.38 <= o:p>	(149,553.50)=
2002	(302,794.70)=	(372,255.46)=
2001	(444,477.12)=	(480,495.02)=
2000	1,191,092.03=	1,304,589.55=
1999	704,919.80 <= o:p>	722,770.71 <= o:p>
1998	1,099,563.44=	&nbs= p; 1,080,484.28
合计	&nbs= p; 9,367,490.75	&nbs= p; 4,830,154.20

7= 2289;会费收入（参阅注ດ= 2;2(12)、(13)）

会费收入净ࠆ= 0;

<= /o:p>	2005<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	2004<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>
会费收入=	A=	&nbs= p; 11,689,987.11	6,701,061.37
再保费支出	B=	&nbs= p; 5,420,272.35	3,000,693.28
会费收入净值	Aᦁ= 3;B=	&nbs= p; 6,269,714.76	3,700,368.09

会费收入明ಭ= 4;表

财务年度= ߼= 5;险年度<= /span>	2005<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	2004<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>

2005	11,578,868.0= 9	<= /span>
2004	115,299.02	6,821,226.09=
2003	(4,180.00)	(305.00)
2002	<= /span>	(119,859.72)=
合计	11,689,987.1= 1	6,701,061.37=

再保费支出਴= 6;细表

ฝ= 0;务年度 ߼= 5;险年度<= /span>	2005<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	2004<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>

2005	5,375,732.06=	<= /span>
2004	26,146.65	3,032,966.35=
2003	18,393.64	(85,142.98)<= o:p>
2002	<= /span>	52,869.91
合计	5,420,272.35=	3,000,693.28=

8= 2289;赔款支出（参阅注ດ= 2;2(14)、（15ᦀ= 9;、（16））=

赔款支出

	2005<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	2004<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>
实际赔款支出A	4,751,844.34=	1,018,988.44=
减:追偿= 款收入B	-=	-=
再保摊回赔款C	2,882,241.59=	689,220.78
实际赔款净额A-B-C=3DD	1,869,602.75=	329,767.66
未决赔款转提= 4773;况：	<= /o:p>	<= /span>
提取本年未决= 6180;款	11,954,373.9= 0	7,953,683.00=
转回上年未决= 6180;款	(7,953,683.0= 0)	(5,995,637.0= 0)
应提未决赔款E	4,000,690.90=	1,958,046.00=
提取本年未决= 0877;保摊回赔款	(8,370,457.9= 5)	(4,314,813.0= 0)
转回上年未决= 0877;保摊回赔款	4,314,813.00=	2,226,529.74=
未决再保摊回= 6180;款F	(4,055,644.9= 5)	(2,088,283.2= 6)
未决赔款变化= 4773;况G=3DE+F	(54,954.05)<= o:p>	(130,237.26)=
赔款支出净额D+G	1,814,648.70=	199,530.40

2005ॲ= 0;度实际赔付情况表

߼= 5;险年度 ༿= 3;目<= /span>	2005<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	2004<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	2003<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	2002<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	2000<= span style=3D'font-size:12.0pt;font-family:SimSun;mso-font-kerning:0pt'>ॲ= 0;度<= /span>	合计

单损	146,206.81	2,422,411.83=	765,767.43	248,823.38	-=	3,583,209.45=
碰撞	72,424.34	633,484.04	168,623.35	-=	165,280.41	1,039,812.14=
检验	32,714.00	16,722.33	3,419.68	-=	-=	52,856.01
通代	1,067.00	4,841.16	-=	-=	-=	5,908.16
律师费	-=	6,443.00	36,195.64	-=	-=	42,638.64
其他	1,017.97	25,160.71	-=	1,241.26	-=	27,419.94
合计	253,430.12	3,109,063.07=	974,006.10	250,064.64	165,280.41	4,751,844.34=

&nbs= p;